【2026 最新】未成年開證券戶完整指南：父母到場、複委託與贈與稅一次懂

想幫未成年小孩開戶買 ETF，父母一定要一起到嗎？如果另一位家長沒空、孩子還沒有銀行帳戶，或還想同時申請複委託，到了櫃檯才補文件，很可能白跑一趟。更容易被忽略的是：帳戶開成孩子名字後，父母匯進去的投資本金究竟是代管孩子原有的錢，還是父母對孩子的贈與？

理解未成年開證券戶，只要抓住三個問題：帳戶與資產屬於誰、目前由誰依法代理、每一筆錢從誰的帳戶而來。本文以台灣截至 2026 年 9 月 5 日的民法、證券規則、財政部說明與券商公開流程為基準，帶你完成台股、複委託、贈與留證與成年補正。

未成年開證券戶先說結論：可以開，但沒有全市場統一的到場方式

十秒答案：台灣未滿 18 歲的孩子可以用自己名義開普通證券帳戶，但必須由法定代理人依規則辦理；父母原則上共同處理親權事項，卻不等於法律要求父母兩人與孩子在每家券商都要同時到場。

• 共同法律底線：未滿 18 歲由法定代理人辦理，孩子不能自行完成開戶。
• 券商實務差異：父母一方缺席能否用同意書、孩子本人是否到場、接受哪些證件，由各家流程決定。
• 產品不是綁在一起：能開台股戶，不代表一定能開複委託、信用戶或所有交易權限。
• 孩子名義不是借名：贈與完成後，本金與買入的資產原則上屬於孩子；父母是管理人，不是因此繼續當所有人。
• 贈與額度看出錢的人：2026 年是每位贈與人每曆年 244 萬元，計算的是同一人送給所有人的合計，不是每個孩子各 244 萬元。

先分清楚：孩子是帳戶所有人，父母是法定代理人

台灣現行民法第 12 條以滿 18 歲為成年；第 13 條再把未成年人分成兩段：未滿 7 歲是無行為能力人，滿 7 歲至未滿 18 歲是限制行為能力人。這個分界會影響誰簽名，卻不會讓 7 歲孩子突然可以自己開戶。

未滿 7 歲：由法定代理人完成法律行為

孩子沒有行為能力，契約由法定代理人代為處理。是否還要帶孩子本人到場，不是民法替每家券商決定；例如國泰公開頁面明載未滿 7 歲孩子不用到場，口袋證券的公開 FAQ 則沒有把這一點說清楚。

滿 7 歲至未滿 18 歲：仍不能獨立完成開戶

孩子雖有部分行為能力，證券開戶仍要由法定代理人辦理。現行證交所營業細則第 75-1 條要求法定代理人或監護人攜帶自己與未成年人的身分證明文件辦理並簽章；條文本身沒有統一要求孩子本人也必須臨櫃，但券商可以要求孩子親簽或進行身分確認。

滿 18 歲：普通證券戶可由本人處理

18 歲成年後，原本基於未成年身分的父母代理權失效，帳戶要交回本人控制。這不代表每一種證券功能都同時開放；例如信用戶與融資融券仍另有年齡、交易紀錄與資力門檻。本篇聚焦普通台股現股與複委託，不把其他商品權限混進來。

另一個容易顛倒的觀念是所有權。依民法第 1087、1088 條，孩子因贈與取得的財產是孩子的特有財產，未成年期間由父母共同管理；父母非為孩子利益不得處分。也就是說，管理 App 或代下單的人，不會因此變成資產所有人。想進一步理解券商帳戶裡的持有結構，可接著讀複委託股票所有權與保管架構。

未成年開證券戶時，父母兩人都要到場嗎？

不一定，但不能只帶一位家長就直接推定會受理。民法第 1086、1089 條規定父母是未成年子女的法定代理人，原則上共同行使權利與義務；這支持的是「共同同意」，不是全國統一的「兩人同時站在櫃檯」。

目前常見做法是父母共同到場，或由一人臨櫃、另一人事前簽妥該券商指定的同意書與印鑑文件，再帶齊缺席者證件。重點是必須用目標券商現行版本；自行寫一張授權書、拿別家券商表格，通常不能替代其內控文件。

• 只是沒空到場：先問券商是否接受缺席家長同意書，以及證件要正本、影本或雙證件。
• 父母離婚：不要把「孩子跟誰住」當成單獨親權證明；先依戶籍與法院文件確認誰能行使權利。
• 一方死亡、失聯或不能行使：帶能證明法定代理狀態的詳細記事戶籍資料或其他文件，讓分公司先審。
• 由監護人辦理：文件組合與一般父母共同代理不同，應先把監護依據交由券商確認。

若家長之間對孩子財產已有爭議，先不要匯入投資本金。此時要解決的不是多帶一顆印章，而是代理權與財產管理權是否清楚；宜先向券商法遵確認受理文件，必要時再由處理家事事件的律師判斷個案。

臨櫃前文件清單：同時問券商端與銀行端

證券戶與銀行交割戶是兩套契約。券商同意父母一方代辦，不代表現場新開孩子的銀行帳戶也採同一規則。最省時間的做法不是先蒐集一大疊文件，而是打給實際要去的分公司，把孩子年齡、父母出席情況、是否已有交割戶、是否要複委託一次說完。

孩子的文件

• 已領身分證者：身分證與券商接受的第二證件，例如健保卡或護照。
• 尚未領身分證者：戶口名簿；部分券商還要求近期、含詳細記事的戶籍謄本。
• 孩子印章，或依年齡與券商規定完成本人親簽。
• 孩子本人名下、可作交割出入金的銀行存摺或帳戶資料。

父母或監護人的文件

• 法定代理人雙方的身分證、第二證件與印章。
• 一方缺席時，該券商指定的同意書、印鑑卡與缺席者證件。
• 單獨親權、監護、一方死亡等情況所需的戶籍或法院證明。
• 若同時新開銀行交割戶，另確認銀行要求的本人到場與身分文件。

電話中要問完的五句話

1. 孩子是幾歲，本人要不要到場、要在哪些欄位親簽？
2. 另一位家長不能到，應下載哪一版同意書與印鑑卡？
3. 證件要正本還是影本，戶籍謄本要多新、是否須詳細記事？
4. 孩子現有銀行帳戶能否作交割戶；若不行，銀行端要多帶什麼？
5. 這次能否同時開台股、定期定額與複委託，成年後如何補正？

四家券商比較：孩子、父母與複委託規則真的不同

國泰：依 7 歲分流，缺席家長須預簽文件

國泰證券未成年開戶頁寫明須預約臨櫃：未滿 7 歲孩子不用到，7 至 17 歲由法定代理人與孩子到場。父母一方缺席時，缺席者要預簽未成年人聲明暨同意書及印鑑卡，並備證件；頁面列出的範圍包含台股與複委託。若孩子沒有可扣款的國泰世華帳戶，還要把銀行流程一起排進預約。

元大：可由單一法定代理人臨櫃，孩子是否同行未明載

元大未成年專區明載可由一位法定代理人臨櫃辦理，另一方事前簽同意書；也列出台股、海外股債與基金。但頁面沒有明確回答孩子本人是否須同行，以及 7 至 17 歲的本人簽署如何完成，所以要在預約時把這兩題問清楚，不宜套用別家的做法。

玉山：證券與複委託可臨櫃辦，孩子到場資訊有落差

玉山證券現行開戶頁列出未成年人臨櫃辦證券與複委託的文件，也允許一位家長攜帶另一方同意書辦理。該主站表示孩子不能到場時可帶已簽文件，但另一個仍公開的行動版頁面卻寫 7 至 17 歲須由父母陪同本人到場。因兩個官方頁面說法不一致，預約分公司時應要求確認孩子是否要同行、應先簽哪些欄位。

口袋：年滿 7 歲要親簽，未滿 18 歲不開複委託

口袋證券未成年開戶 FAQ要求臨櫃，且至少一位法定代理人要先是口袋客戶。父母雙方與年滿 7 歲孩子原則到場親簽；一位家長缺席時要帶其同意書與雙證件正本。該 FAQ 明確表示未滿 18 歲目前不能開複委託，但沒有明說未滿 7 歲孩子可否不到場。

這個比較不應被讀成券商排名。有人最在意孩子不用到場，有人需要同時開銀行交割戶，也有人一定要買海外 ETF；真正的選擇條件是你的家庭狀態能否完成該券商的整套文件與後續權限管理。如果想比較操作介面，可另外看複委託 App 比較，但開戶資格仍要先過這一關。

台股、複委託、直接開海外券商：是三條不同路

台灣證券戶由台灣券商依未成年人與法定代理人的程序受理，可用來持有台股等核准商品。複委託則是在台灣券商的帳戶與保管架構內交易海外證券，不代表孩子另外取得一個海外券商帳戶；想看費用、匯款、稅務與保管差異，可讀複委託與海外券商完整比較。

現行外國有價證券管理規則並沒有全面禁止未成年人辦複委託，而是要求有法定代理；但券商可以不提供這項服務。國泰、元大、玉山的公開頁面列出未成年人的海外商品或複委託流程，口袋則明載未滿 18 歲不開放。即使開得成，也要再確認可交易市場、ETF、零股、定期定額、下單人與提領權限，不要從成人 App 的功能反推孩子都有。

直接開海外券商又是另一套資格。海外平台寫「接受台灣居民」，不能推成「接受台灣未成年人」。例如 Schwab 的Teen Investor Account FAQ要求父母或監護人與青少年都居住美國；Firstrade 雖在國際帳戶頁列出台灣，但該頁說明的是 International Individual Account，其客戶協議要求一般申請人至少 18 歲，且已達所在地法定年齡。這些資料不能證明台灣未成年人可直接開戶；其他海外券商及 youth 或 custodial 帳戶仍須逐家確認。

• 先書面確認孩子與法定代理人的國籍、居住地、年齡是否合格。
• 問清帳戶法律上登記在誰名下、誰能下單、誰能提領。
• 確認資產由哪個法律實體保管，以及成年後如何交回控制權。
• 沒有明確的未成年人資格答覆前，不要匯款，也不要借用成人帳戶代替孩子帳戶。

父母匯錢進孩子證券戶：先把贈與人與金流拆開

帳戶是孩子名字，不能自動證明資金本來就屬於孩子。依遺產及贈與稅法，無行為能力人或限制行為能力人購置財產，若不能證明價款確屬孩子所有，可能被推定為法定代理人的贈與。財政部在 2026 年發布的父母幫子女存股說明也直接指出：父母替孩子出資買股票，資金屬於對孩子的贈與。

最乾淨的留證路徑是：真實贈與人的自有帳戶 → 孩子本人銀行帳戶 → 孩子證券交割帳戶 → 買入紀錄。保存匯款單、帳戶明細、贈與日期與用途紀錄；若是孩子本來就有的壓歲錢、繼承款或過去贈與，也要能一路接回原始來源，而不是只留下最後一段入金。

可重算的例子：父母各給 150 萬元

假設父親與母親在 2026 年各自從自己的帳戶贈與孩子 150 萬元，兩人當年都沒有其他應計入的贈與：

• 父親年度贈與總額：150 萬元，低於父親自己的 244 萬元額度。
• 母親年度贈與總額：150 萬元，低於母親自己的 244 萬元額度。
• 孩子合計收到 300 萬元，但免稅額不是按孩子收款合計計算。
• 兩筆低於免稅額的現金贈與通常免稅且免申報，但兩條資金紀錄仍要分開保存。

這個例子能證明「父、母是不同贈與人」，不能證明每一筆 150 萬元都永遠不用申報。如果父親年初已做一筆應計入贈與總額的 130 萬元贈與，後來再給這個孩子 150 萬元，父親全年合計就是 280 萬元；第二筆使累計超過 244 萬元，父親應在第二次贈與發生後 30 日內申報。同年度不是每次重新取得一份額度。

財政部贈與稅免稅額說明明確採「每位贈與人、每曆年、對全部受贈人合計」；祖父、祖母若真的是用自己的財產贈與，也各自計算。若只是代轉父母資金，不能只憑匯款戶名主張增加免稅額；若確實形成前後兩次贈與，兩段都要分別辨認贈與人、日期與稅務結果。

現金匯款與直接過戶股票，申報程序不同

低於免稅額的現金贈與通常不必申報；但若父母直接把持有的上市股票過戶給孩子，為取得贈與稅免稅證明完成移轉，通常仍要申報。上市櫃股票的贈與價值原則按贈與日收盤價計算，不是用父母當年的買進成本。若家庭同時涉及多次贈與、股票移轉或資金混用，宜在動作前把全年贈與台帳交由國稅局窗口或熟悉遺贈稅的會計師核對。

孩子的本金、投資收益與所得稅，是三件不同的事

父母完成贈與後，受贈本金本身不列入孩子的綜合所得；孩子以自己名義投資後產生的股利、利息或其他收益，才進入所得稅判斷。這些收益在稅務上屬孩子，不是父母又贈與一次。

未成年子女有所得時，原則上應併入依法列報該子女的納稅義務人申報戶，不能只因證券戶掛孩子名字，就任意讓孩子另立一戶申報。財政部的未成年子女所得申報 FAQ也說明了這個原則。申報戶中的父母本身沒有所得，不代表孩子達申報標準時就能漏掉。

台股股利與透過複委託取得的海外股利，也不是同一套來源地與申報判斷。前者可先看台股股利所得稅與二代健保補充保費；買美股 ETF 時，則要把來源國扣繳與台灣申報戶的海外所得分開記錄。開戶只是建立容器，不會消除後續稅務分類。

滿 18 歲後要重開嗎？通常先做成年補正

未成年帳戶不會在 18 歲生日那天自動消失，也不是法律一律要求關戶重開。依證交所屆齡成年帳戶補正函令，券商應在客戶成年前 30 日通知；可以終止原契約再簽，也可以保留原契約並補正資料。關鍵是父母原本的法定代理權失效，成年本人應完成身分確認，並依選擇廢止原法定代理文件或另簽委任；印鑑、交易憑證與交割資料是否須變更，依券商通知辦理。

若到成年前一個營業日仍未完成補正，券商會從次一營業日起暫停帳戶，直到程序完成。這是交易權限暫停，不代表持股不見、資產轉給父母。國泰與玉山已有公開的線上或臨櫃補正說明；其他券商是否提供線上入口，仍要依該帳戶收到的通知處理。

一套可重複使用的未成年開戶安全檢查表

1. 定義所有人：確定是孩子本人帳戶，而不是父母先用自己的戶頭代買。
2. 確認代理權：列出父母或監護人狀態，先處理單獨親權與缺席文件。
3. 鎖定產品：分開詢問台股、定期定額、複委託及其他權限，不用「證券戶」三字概括。
4. 同步問銀行：確認孩子的交割帳戶是否可用，銀行端是否另須預約與到場。
5. 建立金流：每位贈與人用自己的帳戶匯出，孩子帳戶承接，再進證券交割。
6. 按人按年加總：每次匯款前，更新贈與人當年對所有人的累計台帳。
7. 保存證據：留存同意書、戶籍文件、匯款紀錄、贈與契約或備註、交割與成交紀錄。
8. 預排成年補正：把 18 歲生日提早 45 日放進家庭行事曆，收到通知就處理憑證與權限。

如果櫃檯說法與網站不同，不要只用口頭答案繼續。記下分公司、承辦窗口、詢問日期與指定表格名稱，請對方指出該帳戶要採哪一套流程。這筆紀錄日後也能解釋為何使用某份同意書，以及成年補正應回到哪個窗口。

常見問題

一位家長不能到場，還能替孩子開戶嗎？

很多券商接受一方臨櫃、另一方預簽指定同意書與印鑑文件，但不是全市場強制採同一做法。先告知孩子年齡與法定代理狀態，向實際分公司索取表格；不要自行用一般委託書替代。

祖父母可以直接匯錢進孩子證券戶嗎？

可以形成祖父或祖母對孩子的贈與，但應從真正贈與人的自有帳戶匯出，保留完整資金流。每位祖父母各自按當年度對所有人的贈與合計計算；若只是代轉父母資金，不能只憑匯款戶名主張增加免稅額。若確實形成前後兩次贈與，兩段都要分別辨認贈與人、日期與稅務結果。

未成年可以買美股 ETF 嗎？

可能可以，但路徑與商品依券商而異。部分台灣券商接受未成年人臨櫃開複委託，口袋證券目前明載不開放；直接海外開戶還要符合平台所在地、居住地與年齡資格。先確認帳戶類型、可交易市場與 ETF，再比較費用。

孩子滿 18 歲後，帳戶一定要重開嗎？

不一定。共同規則允許終止重簽，也允許保留原契約補正；券商會通知可用通路。成年本人須依券商通知完成契約與身分資料補正，憑證是否重發依各家流程；逾期未補正，帳戶會暫停使用。

幫小孩存股，應該用父母名字還是孩子名字？

先看你現在要不要完成贈與。父母以自己的資金、在自己名下證券帳戶買進，原則上仍是父母資產，未來移轉給孩子才進入另一段贈與程序；用孩子名義並由父母出資，贈與通常在出資時發生，資產歸孩子且父母依法管理。相關移轉差異可讀把美股送給子女的贈與與移轉指南。

未成年可以全線上開證券戶嗎？

法規容許券商設計電子化開戶身分驗證，但不等於各家已對未成年人開放。本文比較的國泰、元大、玉山與口袋公開流程都以臨櫃為主；成年人可按的線上按鈕，不應直接推定孩子也適用。

7 歲以上孩子依法一定要到券商嗎？

證交所共同規則沒有統一寫成孩子本人必須到場，但券商可要求本人親簽或身分確認。國泰與口袋要求年滿 7 歲孩子到場；元大公開頁未明載孩子是否須同行；玉山公開頁面說法不一致，所以必須逐家確認。

父母離婚後，帶主要照顧者一人就可以嗎？

不一定。日常由誰照顧，與法律上誰能行使親權不是同一題。應依戶籍詳細記事、法院裁判或協議等文件確認；送件前把文件交給券商預審，避免到了櫃檯才發現仍需要另一方同意。

父母匯款低於 244 萬元，就一定不用申報嗎？

低於免稅額的現金贈與通常免申報，但要先加總同一贈與人當年送給所有人的財產；直接過戶股票則通常仍要申報以取得免稅證明。金額接近門檻時，應先核對全年台帳再動作。

孩子帳戶收到股利，由誰報所得稅？

股利屬孩子的所得，但原則上應併入依法列報該未成年子女的納稅義務人申報戶；不是看誰操作 App。若是海外股利，還要保留來源國扣繳與全年海外所得紀錄，分開判斷台灣申報戶的義務。